Begrotingssaldo en ontwikkeling Algemene reserve
Toelichting:
Het tekort op het begrotingssaldo in 2020 verbetert tot € -15,8 mln.
Het begrotingssaldo is het overschot of het tekort op de begroting in een bepaald jaar. Deze overschotten of tekorten worden verrekend met de algemene reserve. Het begrotingssaldo geeft aan of er op de lange termijn sprake is van een reëel en structureel begrotingsevenwicht. Het begrotingssaldo mag tijdelijk negatief staan, dit tekort op het begrotingssaldo wordt dan gedekt uit de vrije ruimte van algemene reserve. Dit kan zolang er vrije ruimte is. Er zal dus altijd gekeken moeten worden naar de (structurele) ruimte binnen het begrotingssaldo voor de dekking beleidsvoorstellen en niet naar de vrije ruimte van de algemene reserve. |
|---|
(bedragen x € 1 mln) | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Beginstand jaar | 92,8 | 77,0 | 89,7 | 96,7 | 112,8 | 167,6 | 216,4 | 255,6 |
Af/bij: mutaties eerdere P&C producten | -24,9 | 2,2 | 1,7 | 13,8 | 55,4 | 52,0 | 42,4 | 42,3 |
Beginstand | 67,9 | 79,2 | 91,3 | 110,5 | 168,2 | 219,5 | 258,8 | 297,9 |
Af/bij: Totaal Voorjaarsnota/Kadernota | 9,2 | 10,5 | 5,4 | 2,3 | -0,6 | -3,1 | -3,2 | -3,4 |
Stand na Totaal (A+B) | 77,0 | 89,7 | 96,7 | 112,8 | 167,6 | 216,4 | 255,6 | 294,5 |
Buffer weerstandsvermogen | -30,0 | -30,0 | -30,0 | -30,0 | -30,0 | -30,0 | -30,0 | -30,0 |
Vrije ruimte cumulatief | 47,0 | 59,7 | 66,7 | 82,8 | 137,6 | 186,4 | 225,6 | 264,5 |
Vrije ruimte per jaar (begrotingssaldo) | -15,8 | 12,6 | 7,1 | 16,1 | 54,7 | 48,9 | 39,2 | 38,9 |
Toelichting:
Door de toevoeging aan de algemene reserve in 2020 van € 9,2 mln neemt de algemene reserve in omvang toe in 2020. In 2020 is er sprake van incidenteel € 47 mln vrije ruimte.
In de manier waarop de provincie met de begroting omgaat worden begrotingsoverschotten en –tekorten verrekend met de algemene reserve (dit geldt overigens niet voor de ‘gesloten’ begrotingsprogramma’s groen en mobiliteit, waarbij overschotten en tekorten worden verrekend met betreffende bestemmingsreserves). Dekking voor beleidsvoorstellen komen uit het begrotingssaldo en niet uit de algemene reserve. Het begrotingssaldo is leidend omdat daaruit blijkt of er een reëel en structureel begrotingsevenwicht is. |
|---|